Excel在財務管理中的應用

　　目前,在我國,企業(yè)解決會計核算問題都是利用電算化軟件進行的。利用電算化軟件解決會計核算問題應該說既簡單又方便。但也有其一定的局限性。第一,由于企業(yè)的業(yè)務種類繁多,有時會出現(xiàn)電算化軟件解決不了的問題。第二,由于電算化軟件的功能有限,也使其不能滿足企業(yè)管理的需要。隨著計算機應用的不斷普及與深入和會計人員素質的不斷提高,筆者一直在思考,應該讓會計人員了解更多的處理會計數(shù)據(jù)的工具,不應該僅僅局限于電算化軟件。只有這樣在工作中遇到問題時,思路才會廣,解決的辦法才會多,工作效率才會高。下面以工資核算作為實例來說明如何用Excel解決會計核算的問題。

　　1、首先在Excel一個工作表的A1:D6區(qū)放入部門代碼、部門名稱、類別代碼、類別名稱的信息。

　　2、在A8:P8區(qū)輸入工資項目:職工代碼、職工名稱、部門代碼、部門名稱、類別代碼、類別名稱、基本工資、獎金、書報費、洗理費、應發(fā)工資、所得稅、房租水電、上期扣零、本期扣零、實發(fā)工資。

　　3、從Excel工作表的第9行起可以輸入各項目的工資數(shù)據(jù)。首先輸入各職工的職工名稱、部門代碼、類別代碼、基本工資、獎金、書報費、洗理費、房租水電這些必須輸入的項目,其它項目可以通過設置公式自動計算出來。下面說明如何設置這些公式并進行自動計算的。

　�、怕毠ご�碼:設第一的職工的代碼為'0001,然后利用向下填充的功能形成其它職工代碼。

　�、茟�發(fā)工資:此項目為基本工資＋獎金＋書報費＋洗理費。第一個職工此項目的計算公式為=G9＋H9＋I9＋J9,然后利用向下填充的功能形成其它職工此項目的數(shù)據(jù)(G9、H9、I9、J9分別為基本工資、獎金、書報費、洗理費)。

　�、撬�得稅:所得稅是根據(jù)應發(fā)工資計算而得的。假設所得稅稅率如下表所示:

　　 則第一個職工的所得稅公式為:

　　 =IF(K9〈840,0,IF(K9〈1200,K9＊0.01,IF(K9〈2000,K9＊0.03,IF(K9〈3000,K9＊0.04,IF(K9〈4000,K9＊0.05,K9＊0.06))))),然后利用向下填充的功能形成其它職工此項目的數(shù)據(jù)(K9為應發(fā)工資)。

　　⑷上期扣零:此項目可從上月工資數(shù)據(jù)中的本期扣零復制而來。

　　⑸本期扣零:第一個職工此項目的公式為:K9－L9－M9＋N9－INT(K9－L9－M9＋N9),然后利用向下填充的功能形成其它職工此項目的數(shù)據(jù)(本公式是以一元作為最小單位進行扣零的)(K9,L9,M9,N9分別代表應發(fā)工資、所得稅、房租水電和上期扣零)。

　�、蕦嵃l(fā)工資:此項目=應發(fā)工資－所得稅－房租水電＋上期扣零－本期扣零,用公式表示即為:=K9－L9－M9＋N9－O9,其中O9為本期扣零。然后利用向下填充的功能形成其它職工此項目的數(shù)據(jù)。

　�、瞬块T名稱:第一個職工此項目的公式應設為:VLOOKUP(C9,＄A＄2:＄B＄6,2),C9為部門代碼,同樣利用向下填充的功能復制此公式。這樣只要輸入部門代碼,部門名稱會自動形成。類別名稱公式的設置與此雷同。

　　4、工資數(shù)據(jù)全部形成后,利用Excel的數(shù)據(jù)/分類匯總或數(shù)據(jù)/數(shù)據(jù)透視表功能,形成各種分類匯總數(shù)據(jù)，進行各種條件查詢。